Калькулятор НДС

Как считается

Если сумма уже включает НДС, налог выделяют по расчётной ставке: ставка / (100 + ставка). Если сумма без НДС, налог начисляют сверху:

Пример по умолчанию: из 122 000 ₽ выделяем НДС 22 %: 122 000 × 22 / 122 = 22 000,00 ₽, без НДС остаётся 100 000,00 ₽. Начислить 22 % на 100 000 ₽: 100 000 × 0,22 = 22 000 ₽, с НДС — 122 000 ₽.

Расчёт идёт в целых копейках, НДС округляется до копейки по математическим правилам (0,5 копейки — вверх), как в счетах-фактурах. В декларации налог округляют до полных рублей — калькулятор этого не делает.

Как пользоваться калькулятором НДС

Выберите действие. «Выделить НДС» — когда у вас сумма с налогом (цена в счёте, оплата от покупателя) и нужно узнать, сколько в ней НДС и сколько без него. «Начислить НДС» — когда известна сумма без налога и нужно получить цену с НДС. Введите сумму и отметьте ставку — результат появляется сразу: сумма без НДС, налог и сумма с НДС, формула с вашими числами и готовые строки прописью для счёта и договора. Для счёта с несколькими позициями включите «Несколько сумм»: калькулятор посчитает каждую строку и итог, а таблицу можно скопировать в Excel.

Ставки НДС в 2026 году

С 1 января 2026 года основная ставка НДС — 22 % вместо 20 % (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ, ст. 164 НК РФ). Данные актуальны на 2026 год, источник — ФНС России (nalog.gov.ru).

Формулы расчёта НДС

Как выделить НДС из суммы

Сумму с НДС умножают на расчётную ставку: для 22 % — на 22/122, для 10 % — на 10/110, для УСН — на 5/105 или 7/107. Из 100 000 ₽ с НДС 22 % налог равен 100 000 × 22 / 122 = 18 032,79 ₽, без НДС — 81 967,21 ₽. Вычесть НДС «в лоб», отняв 22 % от суммы, нельзя: 100 000 − 22 % = 78 000 ₽ — это неверно, потому что 22 % берутся от суммы без налога, а не от суммы с ним.

Как начислить НДС на сумму

Чтобы получить НДС от суммы, умножьте её на 0,22; чтобы сразу получить сумму с НДС — на 1,22. Для 10 % множители 0,1 и 1,1, для 5 % — 0,05 и 1,05.

Как посчитать НДС на обычном калькуляторе

Выделить: наберите сумму, умножьте на 22, разделите на 122 — получите налог. Например, 122000 × 22 ÷ 122 = 22000. Сумма без НДС — это сумма, делённая на 1,22. Начислить: сумма × 1,22 = сумма с НДС.

НДС на УСН с 2026 года

Упрощенцы стали плательщиками НДС с 2025 года, а с 2026 года порог освобождения снижен: от НДС освобождены компании и ИП с доходом за прошлый год не больше 20 млн ₽. По действующей редакции закона порог снизится до 15 млн ₽ в 2027 году и до 10 млн ₽ с 2028 года. Остальные могут платить НДС по общей ставке 22 % с вычетами или по пониженным ставкам без вычетов: 5 % при доходе до 272,5 млн ₽ и 7 % при доходе до 490,5 млн ₽ (пороги 2026 года с учётом коэффициента-дефлятора). Подробнее о налоге на упрощёнке — в калькуляторе УСН.

Как переходить с 20 % на 22 %

Ставка определяется по дате отгрузки, а не оплаты. Если товар отгружен в декабре 2025 года, а оплачен в 2026-м, применяется 20 %. Если аванс получен в 2025 году по ставке 20/120, а отгрузка прошла в 2026-м, при отгрузке начисляется 22 %. Поэтому ставка 20 % оставлена в калькуляторе — для старых договоров и корректировок.

Сколько был НДС раньше

Как написать сумму с НДС в договоре и счёте

В счёте обычно пишут: «Всего к оплате: Сто двадцать две тысячи рублей 00 копеек, в том числе НДС (22%) двадцать две тысячи рублей 00 копеек». В договоре сумму дублируют цифрами и словами: «122 000 (сто двадцать две тысячи) рублей 00 копеек, в том числе НДС (22%) 22 000 (двадцать две тысячи) рублей 00 копеек». Обе строки калькулятор формирует под результатом — их можно скопировать одним нажатием. Больше форматов, валюты и родительный падеж — в калькуляторе «Сумма прописью».